Audyt energetyczny a ulga termomodernizacyjna: co sprawdzić przed odliczeniem?

Najważniejsza różnica: usługa i dokument kosztowy

To, że audyt znajduje się w katalogu usług związanych z termomodernizacją, nie rozstrzyga wszystkich warunków. MF wskazuje na fakturę wystawioną przez podatnika VAT, który nie korzysta ze zwolnienia. Sama kwota opisana jako brutto nie potwierdza spełnienia tego warunku.

W naszej ofercie obowiązuje zwolnienie z VAT. Nie utożsamiaj go ze stawką 0%. Jeśli planujesz odliczenie, wyjaśnij z księgowym lub Krajową Informacją Skarbową wymogi dokumentowania wydatku przed zakupem. Nie zmieniamy opisu faktury w celu sugerowania innego statusu podatkowego.

Czy ulgę dostaje się za samo zamówienie audytu?

Nie. Ulga dotyczy określonych wydatków na przedsięwzięcie termomodernizacyjne właściciela lub współwłaściciela domu jednorodzinnego. Audyt przed pracami jest jedną z usług w katalogu. Ministerstwo Finansów wyjaśnia jednocześnie, że sam audyt nie jest obowiązkowym warunkiem korzystania z ulgi.

Przed rozliczeniem sprawdź swoją sytuację, rodzaj budynku, dokument kosztowy i zasady obowiązujące dla danego roku. Nie przenoś automatycznie odpowiedzi dotyczącej domu na mieszkanie w bloku.

Ulga w PIT i Czyste Powietrze to osobne sprawy

W Czystym Powietrzu obowiązują wymagania programu dotyczące audytu, DPAE i dokumentów po realizacji. Nie należy ich zastępować zasadami ulgi podatkowej. Spełnienie jednego zestawu warunków nie jest automatycznym potwierdzeniem drugiego.

Rozdziel w swoich notatkach trzy pozycje: koszt usługi, ewentualne dofinansowanie i ewentualne odliczenie. Zapisz, z którego źródła pochodzi odpowiedź na każdą z nich. Aktualną kolejność dokumentów opisuje poradnik audyt w Czystym Powietrzu.

Co ustalić z księgowym przed zleceniem?

• Jakiego przedsięwzięcia i jakiego budynku dotyczy wydatek?
• Na kogo powinna być wystawiona faktura?
• Jaki jest status VAT usługodawcy?
• Czy część kosztu będzie finansowana z innego źródła?
• Jakie dokumenty trzeba zachować do rozliczenia?

Prześlij księgowemu konkretną ofertę i dane wystawcy, zamiast pytać ogólnie, czy „audyt można odliczyć”. Wtedy odpowiedź będzie odnosić się do Twojego zakupu, a nie abstrakcyjnego przykładu.

Jak zamówić audyt bez mylenia go z rozliczeniem podatku?

W zapytaniu opisz budynek, planowane prace i cel opracowania. Ustalimy zakres techniczny, cenę oraz termin. Jeśli interesuje Cię ulga, dopisz tę informację, żeby przed zamówieniem rozdzielić kwestie techniczne i podatkowe.

Audyt ma pomóc wybrać modernizację. Zasady odliczenia warto sprawdzić niezależnie w aktualnym poradniku Ministerstwa Finansów lub z osobą prowadzącą Twoje rozliczenia. Tekst opisuje ogólne zasady, nie indywidualną decyzję podatkową.